ТОВ (Товариство з обмеженою відповідальністю) — це одна з найпопулярніших форм ведення бізнесу в Україні. Його обирають як малі стартапи, так і великі компанії через гнучкість в управлінні, можливість залучення інвесторів і обмежену відповідальність засновників. Проте навіть досвідчені підприємці стикаються із запитаннями щодо податкових, бухгалтерських і юридичних нюансів. У цій статті ми зібрали найбільш поширені запитання про ТОВ і надали зрозумілі, професійні відповіді.
Що таке ТОВ і в чому його переваги?
ТОВ — це юридична особа, відповідальність учасників якої обмежена їхніми внесками в статутний капітал. Це означає, що власники компанії не ризикують своїм особистим майном у разі фінансових проблем бізнесу. ТОВ дозволяє вести діяльність як одному власнику, так і групі засновників, що робить цю форму зручною для різних бізнес-моделей.
Яка різниця між ТОВ і ФОП?
ФОП (фізична особа-підприємець) підходить для малого бізнесу з невеликим обсягом операцій. Його простіше зареєструвати, вести бухгалтерію та сплачувати податки. Однак ФОП несе відповідальність усім своїм майном.
ТОВ, у свою чергу, підходить для середнього і великого бізнесу. Його можна створити з кількома засновниками, залучати інвесторів і працювати з великими компаніями. Також ТОВ має більше можливостей для податкової оптимізації та захисту активів.
Яка різниця між ТОВ і ПП?
ПП (приватне підприємство) також є юридичною особою, але без чіткої межі між бізнесовими і особистими активами власника. Власник ПП відповідає за зобов’язаннями компанії всім своїм майном, що підвищує ризики. ТОВ надає більший рівень захисту для засновників, чітку структуру управління та гнучкість у зміні складу учасників.
Які податки сплачує ТОВ?
ТОВ може працювати на загальній або спрощеній системі оподаткування:
Загальна система передбачає податок на прибуток у розмірі 18% від чистого прибутку, а також сплату ПДВ (за необхідності).
Спрощена система дозволяє платити єдиний податок: 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ).
Окрім цього, ТОВ сплачує єдиний соціальний внесок (ЄСВ) за найманих працівників та військовий збір.
Хто може відкрити ТОВ?
Відкрити ТОВ може будь-яка дієздатна фізична особа, як громадянин України, так і іноземець. Засновником може бути також юридична особа. Законом не встановлено обмежень щодо кількості учасників ТОВ — їх може бути від одного до ста.
Як перейти з ТОВ на ФОП?
Перехід з ТОВ на ФОП передбачає закриття ТОВ через офіційну процедуру ліквідації. Після завершення цього процесу можна зареєструватися як ФОП. Такий крок зазвичай роблять для спрощення податкового обліку або зменшення адміністративного навантаження.
Яку відповідальність несе директор ТОВ?
Директор ТОВ несе адміністративну, фінансову і в окремих випадках кримінальну відповідальність за свою діяльність. Він відповідає за правильність ведення бухгалтерського обліку, подання звітності, сплату податків і дотримання законодавства. Неправильні управлінські рішення можуть призвести до штрафів або судових позовів.
Як перевірити, на якій системі оподаткування працює ТОВ?
Перевірити систему оподаткування ТОВ можна через електронний кабінет платника податків на сайті ДПС України або за допомогою запиту до податкової служби. Також цю інформацію можна отримати з виписки ЄДР (єдиного державного реєстру).
Кому потрібен ТОВ?
ТОВ підходить підприємцям, які планують:
працювати з великими компаніями або державними установами;
залучати інвесторів чи партнерів;
мати кількох співзасновників;
оптимізувати податкове навантаження для середнього та великого бізнесу.
Коли ТОВ стає платником ПДВ?
ТОВ зобов’язане зареєструватися платником ПДВ, якщо його річний оборот перевищує 1 мільйон гривень або якщо компанія працює з імпортно-експортними операціями. Також платником ПДВ можуть стати компанії, які добровільно обирають цей статус для роботи з певними контрагентами.
Що робити після реєстрації ТОВ?
Після реєстрації ТОВ потрібно:
Відкрити банківський рахунок для ведення господарської діяльності.
Зареєструватися в податкових органах.
Вибрати систему оподаткування (за потреби).
Налаштувати бухгалтерський облік і укласти договори з постачальниками чи клієнтами.
Хто зобов’язаний вести бухгалтерський облік ТОВ?
Вести бухгалтерський облік ТОВ зобов’язаний сам директор або уповноважений ним бухгалтер. Це може бути штатний спеціаліст або бухгалтерська компанія на аутсорсі. Згідно із законом, правильність ведення обліку контролюється керівництвом компанії.
Як часто потрібно подавати податкову звітність для ТОВ?
Періодичність подання звітності залежить від системи оподаткування:
Платники єдиного податку подають звітність щокварталу.
Платники податку на прибуток — щокварталу або раз на рік залежно від доходу.
ПДВ-звіти подаються щомісяця.
Як уникнути штрафів за помилки в податковій звітності?
Щоб уникнути штрафів:
Регулярно перевіряйте правильність даних у звітності.
Дотримуйтесь встановлених строків подачі документів.
Використовуйте професійний бухгалтерський супровід, щоб зменшити ризик помилок.
Чи обов’язково мати бухгалтера в штаті ТОВ?
Закон не вимагає обов’язкової наявності бухгалтера в штаті. Облік можна передати на аутсорсинг професійній бухгалтерській компанії. Це часто економічно вигідніше, особливо для малого та середнього бізнесу.
Чи можна зареєструвати ТОВ без фізичного офісу?
Так, можна зареєструвати ТОВ на юридичну адресу, яка не обов’язково має збігатися з фактичним місцем діяльності. Це може бути домашня адреса одного із засновників або офіс, орендований лише для реєстраційних цілей.
Як професійний бухгалтер в Києві допоможе у веденні ТОВ?
Якщо вам потрібна допомога у веденні бухгалтерії або юридичному супроводі вашого бізнесу, команда Oblik Pro підтримає вас на кожному етапі. Ми пропонуємо:
реєстрацію ТОВ і консультації щодо вибору системи оподаткування;
професійний бухгалтерський супровід;
підготовку до податкових перевірок;
юридичну підтримку в роботі з контрагентами.
Зверніться до Oblik Pro, щоб зосередитися на розвитку бізнесу, а ми подбаємо про вашу бухгалтерію та податкову безпеку.
Comments