Як сплачувати податки з інвестицій в Україні

Інвестиції в цінні папери, криптовалюти, облігації або нерухомість стають дедалі популярнішими серед українців. Проте з прибутком від інвестицій з'являються і податкові зобов’язання. Якщо ви хочете інвестувати легально, уникати штрафів і при цьому зберегти більше прибутку, вам варто знати, як правильно декларувати дохід і сплачувати податки.

Як оподатковуються основні види інвестиційного доходу

В Україні податку підлягають прибутки від продажу активів, дивіденди, відсотки, роялті, купонні виплати, а також доходи від оренди нерухомого або рухомого майна. Якщо ви продали акції, отримали дивіденди від іноземної компанії або здаєте квартиру в оренду, ви маєте відобразити цей дохід у річній декларації.

Один з найпоширеніших видів інвестдоходу - це прибуток від операцій з цінними паперами. Він визначається як різниця між ціною продажу активу та витратами на його придбання. Ці витрати мають бути підтверджені документально: договорами, банківськими платіжками, брокерськими звітами.

Які податки сплачуються з інвестиційного доходу

Для більшості випадків ставка податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) становить 18%, а військовий збір - 1,5%. Загальне податкове навантаження - 19,5%. Якщо ви отримуєте дивіденди від українських компаній, які є платниками податку на прибуток, застосовується знижена ставка - 5% ПДФО плюс 1,5% військового збору. Для дивідендів від іноземних компаній - 9% ПДФО та 1,5% військового збору.

Особливо вигідно виглядає інвестування в облігації внутрішньої державної позики (ОВДП), адже дохід від них повністю звільнений від оподаткування.

Як подати податкову декларацію

Фізична особа повинна подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до 1 травня року, що настає за звітним. Сплатити податки потрібно до 1 серпня. Подати декларацію можна онлайн через електронний кабінет платника податків або у паперовій формі в податковій інспекції за місцем реєстрації.

У декларації потрібно вказати суми доходів, понесені витрати, прикріпити копії документів і підтвердження виплат за кордоном (якщо такі були). Якщо ви отримували інвестиційний дохід за кордоном, обов'язково зберігайте документи про сплату податків у країні джерела доходу. Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з більшістю розвинених країн, що дозволяє зменшити зобов’язання перед українським бюджетом.

Що варто враховувати інвестору

По-перше, податкове зобов’язання виникає лише після продажу активу. Якщо ви придбали цінні папери, але не продали їх, податки не сплачуються. 

По-друге, інвестори можуть переносити збитки на наступні періоди. Це дозволяє зменшити майбутній прибуток і відповідно суму податку. 

По-третє, якщо загальна сума доходу від продажу інвестиційних активів не перевищує 4240 грн на рік, вона не оподатковується.

Планування також грає ключову роль. Якщо ви утримуєте активи довше трьох років, наприклад, у випадку з нерухомістю або землею, можливо застосування пільгових ставок або навіть повне звільнення від ПДФО.

Оберіть надійний бухгалтерського партнера для бізнесу

Ринок інвестицій вимагає не лише фінансової обізнаності, але й податкової грамотності. Oblik Pro спеціалізується на податковому супроводі малого та середнього бізнесу, а також фізичних осіб, які інвестують в Україні та за кордоном.

Ми допомагаємо правильно задекларувати інвестиційний дохід, підготувати звітність, оптимізувати податкове навантаження та уникнути штрафів. Працюємо з податками з іноземних брокерських рахунків, доходами від цінних паперів, оренди, ОВДП, дивідендів та іншими видами інвестдоходу.

Звертайтесь до Oblik Pro, ми подбаємо про податки, щоб ви зосередились на розвитку бізнесу та зростанні капіталу.