Як ФОП оподатковує валютні надходження

Ведете бізнес з іноземними замовниками, отримуєте оплату у валюті, але не до кінця розумієте, як це правильно задекларувати? Давайте розберемо, як ФОП на єдиному податку сплачує податки з валютної виручки, за яким курсом обраховується дохід та які документи потрібно мати, щоб уникнути штрафів.

Хто може отримувати валютні надходження ФОП

ФОП на 3-й групі єдиного податку має повне право укладати зовнішньоекономічні договори, надавати послуги іноземним клієнтам і отримувати оплату у валюті: доларах США, євро тощо. Для цього обов’язково потрібно мати підприємницький валютний рахунок, відкритий в українському банку. Надходження на особисту картку заборонені - це ризик штрафів і втрати статусу платника єдиного податку.

Коли виникає дохід ФОП від валютних оплат

Для ФОП на єдиному податку датою виникнення доходу є день зарахування валюти на рахунок, навіть якщо вона ще не була продана. Саме на цю дату визначається сума доходу в гривнях за офіційним курсом НБУ. Важливо розуміти, що комісії банку не зменшують суму доходу. Якщо ви отримали 1000 доларів, а банк забрав 10 доларів комісії, все одно враховується повна сума 1000 доларів.

Який курс використовувати для обліку доходу

Оподатковуваний дохід розраховується за курсом НБУ на дату надходження коштів. Курсова різниця, тобто різниця між курсом на день надходження та курсом продажу валюти, не враховується. Якщо курс після надходження знизився, ви втратите гривневу суму, але податок все одно сплачується з більшої суми. Якщо курс виріс, ви отримаєте більше гривень, але ця вигода не є оподатковуваним доходом. Податкова не вимагає включення позитивної курсової різниці до доходу ФОП, а від’ємна різниця не зменшує базу оподаткування.

Як оподатковуються надходження через Payoneer, Wise та інші платіжні системи

Якщо гроші спочатку надійшли на акаунт в міжнародній платіжній системі, а лише потім на рахунок в українському банку, дохід вважається отриманим на дату надходження на акаунт у платіжній системі. Суму потрібно враховувати за курсом НБУ на цей день. До кінця року валюта має бути перерахована на ФОП-рахунок в українському банку. Інакше податкова може розглядати її як доходи фізичної особи, а не підприємця.

Документи для обліку валютних доходів ФОП

ФОП на єдиному податку не зобов’язаний зберігати первинні документи про витрати. Однак важливо мати підтвердження доходів, зокрема банківські виписки, інвойси, договори з клієнтами, акти виконаних робіт. Під час перевірок податкова може вимагати саме ці документи, щоб підтвердити задекларовані доходи.

Як автоматизувати облік валютних доходів

Ведення обліку вручну через Excel забирає багато часу та часто призводить до помилок. Щоб уникнути неточностей і штрафів, варто автоматизувати процес обліку валютних надходжень. Це дозволить автоматично фіксувати курс НБУ, враховувати комісії та формувати звітність без зайвих зусиль.

Замовляйте професійний бухгалтерський супровід ФОП

Вести облік валютних надходжень можна легко і без стресу, якщо довірити це досвідченим бухгалтерам. Ви зможете зосередитися на розвитку бізнесу, а питання податків, звітності та правильного перерахунку валютних доходів будуть під надійним контролем.

Ми допоможемо організувати облік валютних платежів, підготувати звітність у строки та мінімізувати ризики перевірок. Ваш бізнес отримає прозору фінансову систему та впевненість у дотриманні законодавства.

Звертайтесь до нас вже сьогодні, щоб отримати консультацію та індивідуальну пропозицію для вашого бізнесу.