Все про податки ФОПа за перший квартал 2025 року

Перший квартал 2025 року завершився, а отже настав час для кожного фізичної особи-підприємця подбати про вчасну сплату податків. У цій статті ми зібрали найактуальнішу інформацію для ФОПів 1, 2 та 3 груп: які податки треба сплатити, які зміни відбулися у 2025 році, які нові обов’язки з’явилися та як не допустити помилок.

Які податки сплачують ФОПи за перший квартал 2025 року

У 2025 році набули чинності важливі зміни в оподаткуванні фізичних осіб-підприємців. Зокрема, з 1 січня сплата ЄСВ за себе стала обов’язковою для всіх категорій ФОП — незалежно від доходу чи виду діяльності. Також з'явився новий платіж — військовий збір для платників єдиного податку.

Ось повний перелік обов’язкових платежів для ФОПів за І квартал 2025 року:

• ЄСВ (єдиний соціальний внесок) — мінімум 5280 грн за квартал (1760 грн/міс.)

• Єдиний податок — розмір залежить від групи:

  • 1 група: 302,80 грн/міс.

  • 2 група: 1320 грн/міс.

  • 3 група: 5% від доходу

• Військовий збір:

  • 1-2 групи: фіксовано 800 грн/міс.

  • 3 група: 1% від доходу

Строки сплати податків ФОПами у квітні 2025 року

Попри те, що строк сплати більшості податків за І квартал вже наближається до завершення, ФОПи ще мають час:

ЄСВ за себе необхідно сплатити до 21 квітня 2025 року — строк перенесено з 20 числа через вихідний. Податки за квітень для ФОПів 1-2 груп сплачуються до 18 квітня, зокрема єдиний податок і військовий збір. Якщо у вас є наймані працівники, не забувайте і про податки, пов’язані із зарплатою.

ФОПам 3 групи потрібно подати звітність за І квартал (включаючи військовий збір) до 12 травня, а самі податки — до 20 травня. Нова форма декларації вже доступна в кабінеті платника.

Куди і як сплачувати податки ФОПам

Є кілька зручних способів сплати податків:

1. Через застосунок "Дія" — автоматично підтягне реквізити та розрахує суму платежу.

2. Через електронний кабінет платника податків — в розділі "Стан розрахунків з бюджетом" знайдете реквізити, зможете оплатити з QR-коду.

3. Через сайт ДПС України — розділ "Рахунки для сплати платежів", де можна завантажити таблицю з актуальними реквізитами по вашій області.

Важливо: для військового збору діє спеціальний код платежу — 11011700. Помилки при виборі реквізитів можуть призвести до незарахованого платежу.

Що має знати кожен ФОП

Пільги щодо несплати ЄСВ у 2025 році скасовано для більшості — виняток лише для пенсіонерів, осіб з інвалідністю, мобілізованих та ФОПів на загальній системі без доходу. Нова обов’язкова декларація для 3 групи включає в себе військовий збір, тому потрібно враховувати додаткове навантаження.

Помилки при сплаті податків або прострочення строків загрожують штрафами: для 3 групи, наприклад, несплата протягом 30 днів — це вже мінус 5% від суми податку. А при затримці понад 30 днів — 10%.

Довірте податки професіоналам і забудьте про штрафи та прострочення

Не хочете втрачати час на розбір реквізитів, заповнення платіжок і звітів? Oblik Pro пропонує повний бухгалтерський супровід для ФОПів будь-якої групи: від консультацій до повного ведення звітності. Ми допомагаємо ФОПам 1–3 груп вести бухгалтерський облік без помилок, подавати звітність вчасно та розраховувати податки правильно. Індивідуальний підхід, професійний супровід, зрозуміла комунікація — саме те, що потрібно підприємцю в період податкових змін. 

Залиште облік нам, а самі займайтеся розвитком бізнесу.