Чи може ФОП витрачати кошти з бізнес-рахунку на особисті потреби?

Питання використання коштів з підприємницького рахунку на особисті потреби залишається одним із найактуальніших для фізичних осіб-підприємців. Попри поширену практику, в юридичному полі досі є чимало нюансів, які важливо враховувати, щоб уникнути порушень та податкових ризиків. 

Чи дозволено знімати кошти з рахунку ФОП на особисті потреби

Законодавство України дозволяє фізичним особам-підприємцям, зокрема платникам єдиного податку, вільно розпоряджатися прибутком після виконання всіх зобов’язань перед бюджетом. Це означає, що після сплати єдиного податку, ЄСВ та військового збору, ФОП має право використовувати чистий дохід на власний розсуд, включаючи особисті витрати.

Як правильно переказати кошти з ФОП на особисту картку

Формально, підприємець може переказувати кошти з рахунку ФОП на свій особистий рахунок або знімати готівку у банку. Законодавство не встановлює обов’язку подавати податкову звітність при таких операціях, за умови, що мова йде про переказ між власними рахунками однієї особи. Однак, є низка важливих правил, які необхідно дотримуватися, щоб не опинитися в зоні ризику.

Що не можна робити: використання особистих карток для підприємницької діяльності

Перш за все, не допускається використання особистих рахунків фізичних осіб для отримання підприємницьких доходів. Така дія вважається порушенням вимог Інструкції Національного банку України №162 та може бути розцінена податковими органами як отримання доходу фізичною особою з усіма податковими наслідками, необхідністю сплати 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору.

Переказ коштів з рахунку ФОП іншим особам

Також слід з обережністю ставитися до операцій, пов’язаних із переказом коштів з рахунку ФОП третім особам. Якщо ФОП здійснює оплату іншому ФОП або фізичній особі напряму з підприємницького рахунку, він потенційно набуває статусу податкового агента. У такому разі може виникнути обов’язок утримання і сплати податків з суми переказу, а також відображення цієї операції у формі 4ДФ. Особливо це стосується переказів фізичним особам, які не є ФОПами.

Яке призначення платежу вказувати при переказі коштів ФОП

Щоб уникнути подібних ситуацій, експерти рекомендують перед здійсненням особистих витрат завжди спочатку переказувати кошти з рахунку ФОП на свій особистий рахунок. Такий підхід дозволяє чітко розмежувати кошти, що використовуються для бізнесу, та кошти, витрачені на особисті потреби. Він також виключає можливі претензії з боку банків у межах фінансового моніторингу.

Щодо призначення платежу, чинне законодавство не містить чітких вимог, однак бажано використовувати формулювання типу «Виведення чистого доходу після сплати податків» або «Переказ особистих коштів». Це допоможе уникнути питань з боку банку чи податкової.

Обмеження валютних рахунків ФОП

Варто також пам’ятати про обмеження, які можуть застосовуватись банками щодо валютних рахунків. Переказ коштів з валютного рахунку ФОП на валютний рахунок фізичної особи в Україні наразі не дозволений напряму. Для цього, як правило, здійснюється конвертація валюти у гривню та подальше зарахування на гривневий рахунок.

ЯК уникнути помилок з бухгалтерський супроводом для ФОП

Загалом, найбільш безпечна схема використання підприємницьких коштів для особистих потреб виглядає так: отримання доходу на рахунок ФОП, своєчасна сплата всіх податків, переказ чистого прибутку на особисту картку, після чого вільне використання коштів без ризиків.

Фахівці Oblik Pro допоможуть вам грамотно організувати облік, вчасно подавати звітність, обрати оптимальну систему оподаткування та уникнути помилок у переказах. Замовте консультацію або повне бухгалтерське супроводження вже сьогодні, щоб бути впевненими у кожному фінансовому рішенні.