У 2024 році штрафи для фізичних осіб-підприємців (ФОПів) в Україні зросли майже у шість разів, і ця тенденція зберігається у 2025 році. За даними Опендатабот, Державна податкова служба (ДПС) провела понад 5 тисяч документальних перевірок за перші дев’ять місяців 2024 року. Незважаючи на зменшення кількості перевірок, сума штрафів стрімко збільшилась.
Чому штрафи для ФОПів різко зросли у 2024 році?
Головна причина збільшення штрафів — посилений контроль з боку податкових органів та зміна підходів до перевірок. Замість кількісного підходу акцент зроблено на глибокий аналіз фінансової документації та виявлення порушень.
Основні порушення, за які штрафують ФОПів:
Заниження доходів:
Податкова донараховує податки та накладає штраф у розмірі 25% від суми занижених доходів. За повторне порушення розмір штрафу зростає до 50%.
Завищення витрат:
Наприклад, коли витрати не підтверджені первинними документами або не відповідають виду діяльності.
Неправомірне використання пільг:
ФОП, які використовують спрощену систему оподаткування, можуть втратити це право у разі порушень.
Порушення у сфері ПДВ:
Помилки в розрахунках або несвоєчасне подання податкових накладних караються значними штрафами.
Несвоєчасна подача звітності:
У 2024 році за перше порушення штраф становить 340 грн, за повторне — 1020 грн.
Співпраця з ризиковими контрагентами:
Використання підроблених документів чи операцій із фіктивними компаніями.
Порушення валютного законодавства:
Наприклад, несвоєчасне зарахування валютної виручки.
Недотримання правил обліку податкових різниць:
Ці порушення характерні для ФОПів, які здійснюють ЗЕД або працюють із великими партіями товарів.
Чи можна оскаржити штраф ФОП?
Попри збільшення кількості санкцій, підприємці все частіше звертаються до оскарження рішень податкової. У 2024 році показник успішних оскаржень зріс удвічі. Це стало можливим завдяки професійній допомозі у підготовці документів та грамотному представництву в суді.
Наприклад, суди визнають незаконними штрафи за формальні порушення, якщо підприємці доводять, що їхні дії не завдали шкоди бюджету. Водночас, для успішного оскарження необхідно мати бездоганно оформлену документацію, яку під час перевірки може оцінити професійний бухгалтер.
Що зміниться у штрафах для ФОП в 2025 році?
У 2025 році податковий контроль стане ще жорсткішим. Очікується:
Збільшення штрафів за несвоєчасну сплату ЄСВ. У 2024 році цей штраф складав 20% від суми недоплати, а в 2025 році планується підвищення до 25%.
Більший акцент на перевірках ФОП, які працюють із підакцизними товарами. За відсутність обліку товарних залишків штраф становитиме 100% від вартості незареєстрованого товару.
Удосконалення автоматизованих систем моніторингу податкових ризиків, що дозволить виявляти помилки у звітності ще до подання декларацій.
Для підприємців це означає, що навіть дрібні порушення можуть спричинити суттєві фінансові втрати.
Як ФОП уникнути штрафів і захистити бізнес?
Щоб уникнути штрафних санкцій, ФОПам слід приділяти особливу увагу фінансовій документації, звітності та роботі з партнерами.
Якщо у вас виникають сумніви щодо коректності звітів, сплати податків чи відповідності діяльності законодавству, звертайтеся до професіоналів. Oblik Pro надає повний спектр бухгалтерських послуг для ФОПів:
Підготовка та подання звітності.
Експрес-аудит документації для виявлення можливих ризиків.
Консультації з оподаткування та оптимізації фінансових процесів.
Допомога в оскарженні податкових рішень.
Не чекайте, поки проблеми з податковою вплинуть на ваш бізнес. Довірте бухгалтерські питання професіоналам і зосередьтеся на розвитку свого підприємства.
Облік Pro — ваш надійний партнер у вирішенні податкових питань!
Comments