Выбор группы налогообложения для ФЛП является одним из первых и важнейших решений, которое повлияет на финансовую стабильность вашего бизнеса. Разные группы имеют свои требования, ограничения и, конечно же, налоговые ставки. Поэтому важно понимать, какая из групп лучше всего подходит именно для вашего вида деятельности.
Какие существуют группы ФЛП и чем они отличаются?
Система налогообложения для физических лиц-предпринимателей в Украине делится на общую и упрощённую. Мы остановимся на упрощённой системе, так как именно она является наиболее популярной среди малого и среднего бизнеса. Упрощённая система делится на три основные группы:
Первая группа ФЛП (ФОП)
Первая группа подходит для предпринимателей, занимающихся розничной торговлей на рынках или оказывающих бытовые услуги населению. Эта группа имеет самые низкие налоговые ставки, но и самые жёсткие ограничения.
Ставка единого налога: 302,80 грн/мес (10% от прожиточного минимума).
Максимальный годовой доход: 1 185 700 грн (167 минимальных зарплат).
Ограничения: запрещено нанимать работников, можно работать только с физическими лицами.
Эта группа выгодна для тех, кто работает в небольших масштабах и не планирует значительного расширения. Однако стоит внимательно следить за лимитом дохода, так как превышение приведёт к переводу на общую систему налогообложения или потребует перехода в другую группу.
Вторая группа ФЛП (ФОП)
Вторая группа больше подходит для предпринимателей, занимающихся торговлей или оказывающих услуги физическим лицам или другим ФЛП, работающим на упрощённой системе.
Ставка единого налога: 1420 грн/мес (20% от минимальной зарплаты).
Максимальный годовой доход: 5 921 400 грн (834 минимальных зарплат).
Ограничения: можно нанимать до 10 работников. Запрещено оказывать услуги юридическим лицам на общей системе или иностранным заказчикам.
Вторая группа ФЛП подойдёт для малого бизнеса, работающего с физическими лицами или другими ФЛП. Однако, если планируете работать с юридическими лицами на общей системе налогообложения, лучше обратить внимание на третью группу.
Третья группа ФЛП (ФОП)
Третья группа является самой универсальной и не имеет ограничений на количество нанятых работников. Она позволяет работать с любыми клиентами, включая юридических лиц и иностранные компании.
Ставка единого налога: 5% от дохода или 3% + НДС.
Максимальний річний дохід: 8 285 700 грн (1167 мінімальних зарплат).
Ограничения: фактически отсутствуют, что делает её идеальной для бизнеса с большими оборотами.
Третья группа подходит для тех предпринимателей, которые планируют масштабировать бизнес, работать с различными клиентами и получать значительный доход. Она популярна среди представителей IT-сферы, маркетологов, консультантов и других бизнесов с высокими доходами.
Как выбрать выгодную группу ФЛП (ФОП)?
Выбор группы зависит от трёх основных факторов: вид деятельности, размер дохода и планы на развитие. Если вы только начинаете небольшой бизнес и планируете работать только с физическими лицами, первая группа может стать самым выгодным вариантом. Она предусматривает самые низкие налоговые ставки, но имеет жёсткие ограничения на доход и количество работников.
Для предпринимателей, которые хотят развиваться в сфере торговли или услуг и намерены работать с другими ФЛП или юридическими лицами на упрощённой системе, вторая группа является привлекательным вариантом. Однако будьте осторожны с годовым лимитом дохода и количеством работников.
Третья группа ФЛП — это выбор для тех, кто планирует масштабировать бизнес и не хочет ограничений на количество клиентов или работников. Она подойдёт предпринимателям с большими оборотами, которые готовы платить больше налогов в обмен на большую свободу в работе.
Как изменения повлияют на ваш выбор в 2024 году?
В 2024 году в Украине произошло два этапа повышения минимальной заработной платы — с 7100 грн с 1 января и до 8000 грн с 1 апреля. Это повысило размеры единого налога и ЕСВ для ФЛП. Поэтому при выборе группы следует обращать внимание не только на годовой лимит дохода, но и на сумму налоговых обязательств.
Для ФЛП 1 группы единый налог составляет 302,80 грн/мес, а ЕСВ — 1562 грн/мес (с 1 января) и 1760 грн/мес (с 1 апреля). ФЛП 2 группы платят 1420 грн/мес единого налога, а ставки ЕСВ аналогичны. ФЛП 3 группы платят 5% от дохода (или 3% + НДС) и ежеквартально подают налоговую декларацию.
Превышение лимита дохода приведёт к необходимости перехода на общую систему или другую группу единого налога. При этом сумма превышения облагается по ставке 15%.
Выберите правильную группу ФЛП (ФОП) для вашего бизнеса с профессиональной помощью
Неправильный выбор группы налогообложения может привести к лишним расходам на налоги и административным трудностям. Чтобы этого избежать, обратитесь к экспертам Oblik Pro. Мы предлагаем полный спектр бухгалтерских услуг для ФЛП, поможем выбрать оптимальную группу налогообложения, своевременно подавать отчёты и следить за изменениями в законодательстве. С нами ваш бизнес будет работать без рисков и штрафов!
Оставьте заявку на консультацию, и наши специалисты помогут вам сделать правильный выбор для эффективного управления вашим бизнесом.
תגובות