Как ФЛП (ФОП) облагает налогом валютные поступления

Ведёте бизнес с иностранными заказчиками, получаете оплату в валюте, но не до конца понимаете, как правильно это задекларировать? Давайте разберём, как ФЛП на едином налоге платит налоги с валютной выручки, по какому курсу рассчитывается доход и какие документы нужно иметь, чтобы избежать штрафов.

Кто может получать валютные поступления ФЛП

ФЛП на 3-й группе единого налога имеет полное право заключать внешнеэкономические договоры, оказывать услуги иностранным клиентам и получать оплату в валюте: долларах США, евро и т. д. Для этого обязательно нужно иметь предпринимательский валютный счёт, открытый в украинском банке. Поступления на личную карту запрещены - это риск штрафов и потери статуса плательщика единого налога.

Когда возникает доход ФЛП от валютных оплат

Для ФЛП на едином налоге датой возникновения дохода является день зачисления валюты на счёт, даже если она ещё не была продана. Именно на эту дату определяется сумма дохода в гривне по официальному курсу НБУ. Важно понимать, что комиссии банка не уменьшают сумму дохода. Если вы получили 1000 долларов, а банк снял 10 долларов комиссии, всё равно учитывается полная сумма 1000 долларов.

Какой курс использовать для учёта дохода

Налогооблагаемый доход рассчитывается по курсу НБУ на дату поступления средств. Курсовая разница, то есть разница между курсом на день поступления и курсом продажи валюты, не учитывается. Если курс после поступления снизился, вы потеряете гривневую сумму, но налог всё равно уплачивается с большей суммы. Если курс вырос, вы получите больше гривен, но эта выгода не является налогооблагаемым доходом. Налоговая не требует включать положительную курсовую разницу в доход ФЛП, а отрицательная разница не уменьшает налоговую базу.

Как облагаются налогом поступления через Payoneer, Wise и другие платёжные системы

Если деньги сначала поступили на аккаунт в международной платёжной системе, а только потом на счёт в украинском банке, доход считается полученным на дату поступления на аккаунт в платёжной системе. Сумму нужно учитывать по курсу НБУ на этот день. До конца года валюта должна быть перечислена на ФЛП-счёт в украинском банке. Иначе налоговая может рассматривать её как доходы физического лица, а не предпринимателя.

Документы для учёта валютных доходов ФЛП

ФЛП на едином налоге не обязан хранить первичные документы о расходах. Однако важно иметь подтверждение доходов, в частности банковские выписки, инвойсы, договоры с клиентами, акты выполненных работ. Во время проверок налоговая может требовать именно эти документы, чтобы подтвердить задекларированные доходы.

Как автоматизировать учёт валютных доходов

Ведение учёта вручную через Excel отнимает много времени и часто приводит к ошибкам. Чтобы избежать неточностей и штрафов, стоит автоматизировать процесс учёта валютных поступлений. Это позволит автоматически фиксировать курс НБУ, учитывать комиссии и формировать отчётность без лишних усилий.

Заказывайте профессиональное бухгалтерское сопровождение ФЛП

Вести учёт валютных поступлений можно легко и без стресса, если доверить это опытным бухгалтерам. Вы сможете сосредоточиться на развитии бизнеса, а вопросы налогов, отчётности и правильного пересчёта валютных доходов будут под надёжным контролем.

Мы поможем организовать учёт валютных платежей, подготовить отчётность в сроки и минимизировать риски проверок. Ваш бизнес получит прозрачную финансовую систему и уверенность в соблюдении законодательства.

Обращайтесь к нам уже сегодня, чтобы получить консультацию и индивидуальное предложение для вашего бизнеса.