В 2024 году штрафы для физических лиц-предпринимателей (ФЛП) в Украине выросли почти в шесть раз, и эта тенденция сохраняется в 2025 году. По данным Опендатабот, Государственная налоговая служба (ДПС) провела более 5 тысяч документальных проверок за первые девять месяцев 2024 года. Несмотря на снижение количества проверок, сумма штрафов стремительно увеличилась.
Почему штрафы для ФЛП резко выросли в 2024 году?
Основная причина увеличения штрафов — усиленный контроль со стороны налоговых органов и изменение подходов к проверкам. Вместо количественного подхода акцент сделан на глубокий анализ финансовой документации и выявление нарушений.
Основные нарушения, за которые штрафуют ФЛП:
Занижение доходов:
Налоговая доначисляет налоги и накладывает штраф в размере 25% от суммы заниженных доходов. При повторном нарушении размер штрафа увеличивается до 50%.
Завышение расходов:
Например, если расходы не подтверждены первичной документацией или не соответствуют виду деятельности.
Неправомерное использование льгот:
ФЛП, работающие на упрощенной системе налогообложения, могут потерять это право в случае нарушений.
Нарушения в сфере НДС:
Ошибки в расчетах или несвоевременная подача налоговых накладных наказываются значительными штрафами.
Несвоевременная подача отчетности:
В 2024 году за первое нарушение штраф составлял 340 грн, за повторное — 1020 грн.
Сотрудничество с рисковыми контрагентами:
Использование поддельных документов или операций с фиктивными компаниями.
Нарушение валютного законодательства:
Например, несвоевременное зачисление валютной выручки.
Несоблюдение правил учета налоговых разниц:
Эти нарушения характерны для ФЛП, занимающихся ВЭД или работающих с крупными партиями товаров.
Можно ли оспорить штраф ФЛП?
Несмотря на увеличение количества санкций, предприниматели все чаще обращаются к оспариванию решений налоговой. В 2024 году показатель успешных оспариваний вырос вдвое. Это стало возможным благодаря профессиональной помощи в подготовке документов и грамотному представительству в суде.
Например, суды признают незаконными штрафы за формальные нарушения, если предприниматели доказывают, что их действия не нанесли ущерб бюджету. В то же время для успешного оспаривания необходимо иметь безупречно оформленную документацию, которую во время проверки может оценить профессиональный бухгалтер.
Что изменится в штрафах для ФЛП в 2025 году?
В 2025 году налоговый контроль станет еще жестче. Ожидается:
Увеличение штрафов за несвоевременную уплату ЕСВ. В 2024 году этот штраф составлял 20% от суммы недоимки, а в 2025 году планируется повышение до 25%.
Больший акцент на проверках ФЛП, работающих с подакцизными товарами. За отсутствие учета товарных остатков штраф составит 100% от стоимости незарегистрированного товара.
Совершенствование автоматизированных систем мониторинга налоговых рисков, что позволит выявлять ошибки в отчетности еще до подачи деклараций.
Для предпринимателей это означает, что даже незначительные нарушения могут привести к существенным финансовым потерям.
Как ФЛП избежать штрафов и защитить бизнес?
Чтобы избежать штрафных санкций, ФЛП следует уделять особое внимание финансовой документации, отчетности и работе с партнерами.
Если у вас возникают сомнения в корректности отчетов, уплате налогов или соответствии деятельности законодательству, обращайтесь к профессионалам. Oblik Pro предоставляет полный спектр бухгалтерских услуг для ФЛП:
Подготовка и подача отчетности.
Экспресс-аудит документации для выявления возможных рисков.
Консультации по налогообложению и оптимизации финансовых процессов.
Помощь в оспаривании налоговых решений.
Не ждите, пока проблемы с налоговой скажутся на вашем бизнесе. Доверьте бухгалтерские вопросы профессионалам и сосредоточьтесь на развитии своего предприятия.
Oblik Pro — ваш надежный партнер в решении налоговых вопросов!
Comments