Как платить налоги с инвестиций в Украине

Инвестиции в ценные бумаги, криптовалюты, облигации или недвижимость становятся все более популярными среди украинцев. Однако вместе с прибылью от инвестиций появляются и налоговые обязательства. Если вы хотите инвестировать легально, избегать штрафов и при этом сохранить большую часть прибыли, важно понимать, как правильно декларировать доход и платить налоги.

Как облагаются основные виды инвестиционного дохода

В Украине налогообложению подлежат доходы от продажи активов, дивиденды, проценты, роялти, купонные выплаты, а также доходы от аренды недвижимости или движимого имущества. Если вы продали акции, получили дивиденды от иностранной компании или сдаете квартиру в аренду, вы обязаны отразить этот доход в годовой декларации.

Один из самых распространенных видов инвестиционного дохода - прибыль от операций с ценными бумагами. Она определяется как разница между ценой продажи актива и расходами на его приобретение. Эти расходы должны быть документально подтверждены: договорами, банковскими квитанциями, брокерскими отчетами.

Какие налоги уплачиваются с инвестиционного дохода

В большинстве случаев ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 18%, а военный сбор - 1,5%. Общее налоговое бремя — 19,5%.Если вы получаете дивиденды от украинских компаний, являющихся плательщиками налога на прибыль, применяется пониженная ставка - 5% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Для дивидендов от иностранных компаний - 9% НДФЛ и 1,5% военного сбора.

Особенно выгодным считается инвестирование в облигации внутреннего государственного займа (ОВГЗ), так как доход от них полностью освобожден от налогообложения.

Как подать налоговую декларацию

Физическое лицо должно подать годовую налоговую декларацию о доходах и имуществе до 1 мая года, следующего за отчетным. Уплатить налоги необходимо до 1 августа. Подать декларацию можно онлайн через электронный кабинет налогоплательщика или в бумажной форме в налоговой инспекции по месту регистрации.

В декларации нужно указать суммы доходов, произведенные расходы, приложить копии подтверждающих документов и справки о выплатах за рубежом (если такие были). Если вы получали инвестиционный доход за границей, обязательно сохраняйте документы о выплате налогов в стране источника дохода. Украина заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством развитых стран, что позволяет уменьшить налоговые обязательства перед украинским бюджетом.

Что важно учитывать инвестору

Во-первых, налоговое обязательство возникает только после продажи актива. Если вы приобрели ценные бумаги, но не продали их, налоги не начисляются.

Во-вторых, инвесторы могут переносить убытки на будущие периоды. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму налога.

В-третьих, если общий доход от продажи инвестиционных активов не превышает 4240 грн в год, он не облагается налогом.

Планирование также играет ключевую роль. Если вы удерживаете активы более трех лет, например, недвижимость или землю, возможно применение льготных ставок или даже полное освобождение от НДФЛ.

Выберите надежного бухгалтерского партнера для бизнеса

Рынок инвестиций требует не только финансовой осведомленности, но и налоговой грамотности. Oblik Proспециализируется на налоговом сопровождении малого и среднего бизнеса, а также физических лиц, инвестирующих в Украине и за рубежом.

Мы помогаем правильно задекларировать инвестиционный доход, подготовить отчетность, оптимизировать налоговую нагрузку и избежать штрафов. Работаем с налогами по иностранным брокерским счетам, доходами от ценных бумаг, аренды, ОВГЗ, дивидендов и другими видами инвестиционного дохода.

Обращайтесь в Oblik Pro - мы позаботимся о налогах, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса и росте капитала.